연금보험/Annuity 의 장점과 단점?

연금보험/Annuity 의 장점과 단점

1. 장점
Annuity 에 투자함으로써 얻는 세금혜택이 있습니다.  Qualified Plan 안에서 투자되는 Annuity 의 경우 세금공제를 받고 투자할 수 있으며 Qualified Plan, Non-Qualified Plan 모두 세금연기 혜택을 받아 투자됩니다.  연금을 받을 때는 Ordinary Income 으로 간주하지만 은퇴 후의 tax bracket 이 낮아진다고 가정했을 때 받는 세금혜택은 Annuity 의 매력 중 하나입니다.
2. 단점
세금혜택을 제공하는 많은 은퇴준비 플랜들과 마찬가지로 59 ½ rule 이 적용됩니다.  59 ½세 전에 돈을 꺼내게 되면 세금은 물론이고 10%의 벌금을 물어야 합니다.
연금 지급 방법
1) Straight Life ( 단순 라이프형)
계약자가 사망할때 까지 지급하며, 계약자가 사망하면 지급이 타인에게 이전 되지 않음.
2) Life with Period Certain ( 확정기간 라이프형)
계약자가 생존하는 기간동안 지급되며, 계약자가 어느기간동안 전에 사망하면 연금은 수혜자에게 나머지기간동안 지급.  반적으로 확정 기간은 기간은 10년 또는 20년.
3) Joint Survivor ( 공동 수혜자)
계약 당사자나 계약서에 지면된 수혜자가 생존하는 동안 지급.
4) Death Benefit ( 사망보험금)
일반적으로 연금은 계약자가 연금지급기간이 시작하기전에 사망하면 수혜자에게 직접 지급되며, 지급액수는 그때까지 지급한 보험료 총액 또는 사망당시의 연금 금액중 많은것을 지급.
5) Surrender Benefit ( 해약시 혜택)
대부분의 경우, 소득지급이 시작하기전에 해약을 할수 있으며, 해약시 받는 금액은 연금 가치에서 해약 수수료를 공제한 금액 이된다. 이돈을 인출 하면, 소득세가 부가 되고, 59.5세 전에 인출 하면 세금과 벌금이 부과 된다.
6) Waiver of Premium Benefit ( 보험료 지불면제)
어떤 보험회사는 계약자가 신체불구가 되면 보험료를 대신 지불하는 경우가 있다. 이런 경우 수수료가 별도로 부가.